📌 Сфера услуг в Казахстане — самая разнообразная: от IT и консалтинга до салонов красоты, туризма и образования. Но налоговые обязательства для всех едины: ДГД не делает поблажек, даже если вы только начинаете бизнес. Ошибка в расчётах или несвоевременная сдача отчётности = штрафы и блокировка счетов.
Какие налоги платят компании в сфере услуг?
🔹 НДС (налог на добавленную стоимость)
- С 2026 года порог регистрации — 10 000 МРП.
- Декларация 300.00 сдаётся ежеквартально.
- Для отдельных видов услуг действуют льготные ставки или освобождение (например, в здравоохранении или образовании).
🔹 КПН (налог на прибыль организаций)
- Ставка — 20% от налогооблагаемой прибыли.
- Важно правильно учитывать расходы, чтобы не завысить налоговую базу.
- Декларация 100.00.
🔹 ИПН (для ИП и малого бизнеса)
- На спецрежимах (УСН, СНР) ставка зависит от оборота и выбранного режима.
- Для ИП с оборотом до 24 038 МРП действует СНР.
🔹 Налог на имущество
- Платят компании, владеющие недвижимостью или транспортом.
- Декларации 700.00 (имущество).
🔹 Социальные платежи
- ИПН с зарплаты сотрудников, ОПВ, СО, ОСМС.
- Все компании в сфере услуг обязаны перечислять взносы.
Типовые ошибки в услугах
❌ Неучёт кассовых операций → расхождения в отчётности.
❌ Завышение расходов без документов → отказ в вычетах.
❌ Просрочка по декларациям (300.00, 910.00) → штрафы и пени.
❌ Игнорирование перехода на НДС при превышении 10 000 МРП.
Как оптимизировать налоги в услугах?
- 📑 Выбрать оптимальный налоговый режим (УСН, СНР, общий).
- 💻 Автоматизировать учёт (1С для РК, ЭДО, Kaspi-касса).
- 📊 Использовать все вычеты (амортизация, маркетинг, аренда).
- 🔍 Проводить сверки с ДГД и фондами.
- 👩⚖️ Консультироваться с налоговым экспертом.
Чек-лист для предпринимателя
- Проверен порог по НДС (10 000 МРП).
- Все расходы подтверждены документами.
- Зарплаты и соцплатежи начисляются вовремя.
- Отчётность (200.00, 300.00, 910.00, 100.00) сдается без просрочек.
- Используются льготы и вычеты по отрасли.
