Что делать, если СУР высокий: план действий для снижения налоговых рисков

Когда система управления рисками (СУР) определяет вашу компанию как высокорисковую, это сигнализирует о повышенном внимании со стороны налоговых органов. Они могут запланировать более частые проверки, требовать дополнительные отчёты и анализировать вашу деятельность на предмет нарушений. Вот подробный план действий для минимизации последствий и снижения риска.

1. Выяснить причины высокого СУР

Сначала нужно понять, какие факторы повлияли на вашу категорию:

Низкий коэффициент налоговой нагрузки (КНН). Если вы платите меньше налогов, чем другие компании в вашей отрасли, это вызывает подозрения.

Ошибки в отчётности. Неправильное заполнение налоговых форм или расхождения в данных.

Нестабильный финансовый поток. Непропорциональные обороты, резкие скачки доходов или расходов.

Низкая прозрачность. Например, если вы работаете с наличными или используете сложные схемы оптимизации.

Действие: Проведите внутренний аудит финансов и налоговой документации. Наймите независимого аудитора или профессионального консультанта.

2. Приведите КНН в соответствие с отраслевыми нормами

Если ваш коэффициент налоговой нагрузки ниже среднего по рынку, это главный риск.

Как выровнять КНН:

Проверьте, все ли налоги и обязательные платежи учтены. Например, пенсионные взносы, медицинское страхование сотрудников, НДС.

Убедитесь, что расходы компании задекларированы корректно и соответствуют реальным операциям.

Избегайте использования сомнительных схем оптимизации.

3. Устраните ошибки в налоговой отчётности

Малейшие неточности могут повысить ваш СУР.

Сверьте все данные с вашими бухгалтерскими и банковскими выписками.

Убедитесь, что данные в налоговой декларации (формы 200.00, 300.00 и т.д.) соответствуют отчётам по заработной плате и другим формам.

Проверьте, своевременно ли вы сдавали отчётность. Просрочки могут негативно повлиять на вашу категорию.

Действие: Если обнаружены ошибки, подайте уточнённые декларации.

4. Укрепите прозрачность бизнеса

Налоговая может подозревать сокрытие доходов, если ваша деятельность кажется непрозрачной.

Перейдите на безналичный расчёт, если у вас высокий процент операций за наличные.

Откройте структуру бизнеса: покажите, как распределяются доходы между филиалами или дочерними компаниями.

Продемонстрируйте реальную зарплатную политику и уплату налогов с фонда оплаты труда.

5. Улучшите взаимодействие с налоговыми органами

Регулярно проверяйте уведомления и запросы от налоговых органов в личном кабинете налогоплательщика.

Своевременно отвечайте на все запросы, предоставляйте необходимые документы.

Если есть возможность, попросите разъяснений или консультации по вашим вопросам.

6. Используйте возможности для снижения налоговых рисков

В Казахстане предусмотрены меры, которые помогут снизить вашу категорию риска:

Добровольная уплата налогов. Если вы видите, что КНН занижен, доплатите налоги, чтобы выровнять показатели.

Анализ по отраслевым коэффициентам. Обратитесь за консультацией к экспертам, которые помогут рассчитать ваши «идеальные» показатели.

Программа амнистии. Узнайте, есть ли действующие программы налоговой амнистии, чтобы урегулировать недоимки без штрафов.

7. Убедитесь, что ваши партнёры не создают риски

В СУР учитывается не только ваша компания, но и деятельность ваших контрагентов.

Проверьте, работают ли ваши поставщики и клиенты с реальными документами.

Избегайте сотрудничества с компаниями, которые находятся в «серых» списках или используют офшорные схемы.

8. Инвестируйте в автоматизацию налоговых процессов

Используйте бухгалтерское ПО для автоматического расчёта налогов (например, 1С, SAP, Oracle).

Подключите систему управления рисками для анализа ваших показателей.

Результаты работы с высоким СУР

Когда вы приведёте свои показатели в порядок:

Снизится вероятность проверок.

Вы укрепите доверие со стороны налоговой.

Сократите штрафы и убытки, связанные с налоговыми рисками.